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上饒市人大財經委關于市衛計委2018年預算執行情況的調研報告(書面)
作者:    來源:上饒市人大常委會    日期:2018-10-31 10:30

——2018年10月29日在市四屆人大常委會第十七次會議上

市人大財經委

主任、各位副主任、秘書長,各位委員:

為做好市人大常委會聽取和審議市政府關于市衛計委2018年部門預算執行情況報告的有關工作,九月上旬市人大常委會副主任管群良帶領部分市人大常委會組成人員、市人大財經委委員、市人大財經委預算審查監督咨詢專家等組成調研組,對市衛計委開展調研工作。并邀請祝美清副主任一并參與調研。調研組通過現場視察建設項目、聽取匯報、審閱相關資料、召開座談會等形式全面了解了市衛計委2018年部門預算執行情況。座談會上,預算審查監督咨詢專家對市衛計委2018年部門預算執行情況進行評議,指出了問題,提出了意見建議。現將有關情況報告如下:

一、基本情況

在市委、市政府的正確領導下,市衛計委深入學習貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神,在深化醫藥衛生體制改革、計劃生育服務改革,抓好健康扶貧惠民工程建設,提高衛生健康服務水平,實施基本公共衛生服務項目,推動上饒醫療旅游產業融合發展等方面做了大量的工作,取得了較好的成效。2018年市衛計委依照預算法編制部門預算,較為規范,總體可行。預算執行方面,市衛計委貫徹預算法律法規,在強化預算管理和提升資金使用績效等方面取得了一定成效:不斷強化了預算管理,重點項目資金得到保障;全面推進了部門預決算公開化,社會監督面不斷擴大。

二、存在問題

(一)預算編制方面

1.預算編制不夠合理。2018年市衛計委部門收入預算總額為137508萬元,支出預算總額為131911萬元,收入預算大于支出預算5597萬元;委本級收入預算為3188萬元,支出預算2473萬元,收入預算大于支出預算715萬元。資金結轉結余比較大。

2.預算編制不夠規范。市第三人民醫院因新搬遷,預算編制時沒有考慮到醫療收入情況,2018年收入預算12014萬元,1-7月收入4739萬元,收入進度為39.5%;支出預算12014萬元,1-7月支出5498.8萬元,支出進度為45.8%。收支預算難以完成。

3.預算編制不夠全面。2018年預算編制中沒有將市人民醫院城北醫院、第二人民醫院門診住院綜合大樓等重點項目建設配套資金列入。

4.部分項目支出缺乏前瞻性。有些所屬二級預算單位在安排年初預算時未考慮醫療器械設備的使用年限和更新換代問題,“三公經費”中的因公出國(境)費用年初未作安排。

(二)預算執行方面

1.財政撥款收入超預算。2018年初財政撥款收入預算數18465萬元,截止2018年7月底財政拔款收入實際數19133.9萬元(執行率103.62%)。主要原因是市衛計委年初未將市人民醫院發展及北院建設財政撥款資金5000萬元編入支出預算,導致追加預算調整較大。

2.預算執行進度緩慢。截止到2018年7月底,市中心血站預算收入進度為28.8%,預算支出進度為31.6%。上饒市婦幼保健院預算支出進度為39.9%。市皮膚病醫院預算收入進度為48.64%。計生專項和中醫藥發展專項資金8月份才批復。

3.預算調整不夠規范。市衛計委預算執行精準不夠,預算調整金額較大,調整頻率較多。市人民醫院調增收支預算25000萬元。部分預算調整只有部門提交的報告沒有財政批復文件。

(三)預算管理方面

1.資金使用績效還需提高。市衛計委部分專項預算執行率不高,上年結轉資金達10660萬元。市城區醫療服務體系重點工程部分項目建設進度較慢,項目實施方案下達不及時,配套資金未能按時到位,影響項目進度,資金使用績效偏低。上饒市第二人民醫院,由于項目規劃、部門協調等原因,原計劃今年年底竣工,目前建設進度未達序時進度要求。

2.財務管理工作力量不足。市衛計委預算資金量大、所屬二級預算單位多、重點建設項目任務重,財會人員配置偏少,一人多崗,財務管理力量仍顯不足。

3.部分項目安排實施不夠科學。市第二人民醫院入院道路規劃設計不夠科學合理,市婦幼保健院(市兒童醫院)銀行貸款5000萬還未開始使用,市人民醫院內兒科大樓、城北院區建設項目進程和資金使用不確定性較大。

三、意見和建議

(一)科學編制部門預算

加強組織領導,樹立預算法治意識,積極與市財政局加強溝通與配合,將預算編制與年度重點工作緊密銜接,科學編制好部門預算。要按照統籌兼顧、突出重點的原則,優化預算支出結構,將項目資金向重點方向、重點領域傾斜。要編細、編實項目預算支出,建立更為科學合理的績效目標,提供更為詳細的項目支出安排與說明。

(二)強化預算績效管理

加強結轉資金的管理,對現有的專項結轉資金,特別是用地方政府債券安排的項目提出切實有效措施,加快預算支出進度。深入推進績效管理考核工作,強化績效評價結果的運用,加快績效不高、資金沉淀較多項目的建設進度,進一步提高資金使用效益。

(三)硬化預算剛性約束

堅持“先有預算、后有支出”的原則,加強對二級預算單位的業務指導和財務監督管理,及時發現問題、糾正問題,嚴格預算約束剛性,加快預算執行進度,有效控制結轉結余規模,不斷提高預算執行的時效性和約束性。建立和完善事前防范、事中事后監督的內部控制體系,加強內部審計工作,有效防范資金風險。預算一經編制,必須嚴格執行,確需調整,嚴格依法調整。

(四)提升財務管理水平

加強財務會計人員對《預算法》《會計法》等法律法規的學習和培訓,提高會計人員的素質,強化財會人員的責任感,自覺按照法律法規辦理會計事項。充實委本級和二級預算單位財會力量,重視財務工作,進一步規范財務管理,加強對所屬二級預算單位的業務指導。

(五)加強資產監督管理

市衛計委要與城投等代建部門做好資金使用、債務償還、資產交付等方面的銜接,對使用中央預算內投資和地方政府債券資金建設的項目要加快資金使用進度。提前謀劃重點建設項目交付運營的準備工作,統籌抓好項目建設、醫護管理人員儲備、設備采購等各項工作,爭取早日投入使用。強化各類國有資產監督管理,防止國有資產流失。

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